ประกันบำนาญ ลดหย่อนภาษี ปี 2569

คือ แบบประกันที่เน้นการเตรียมพร้อมเพื่อเกษียณอายุ เมื่อถึงวัยเกษียณจะได้รับเงินบำนาญจากแบบประกันทุก ๆ ปี นับแต่ผู้เอาประกันภัยเกษียณอายุ (เช่น 55 หรือ 60 ปี แล้วแต่แบบประกัน) ไปจนถึงอายุ 90 หรือ 99 ปี ตามที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ โดยประกันบำนาญ จะแตกต่างจากประกันชีวิตประเภทอื่น ๆ หลายด้าน เช่น
ช่วงเวลาคุ้มครอง : ประกันบำนาญจะให้ความคุ้มครองยาว ๆ จนผู้เอาประกันภัยมีอายุถึง 90 หรือ 99 ปี หรือตามที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ ในขณะที่ประกันชีวิตมีความคุ้มครองตั้งแต่ระยะสั้น ๆ 5 ปี ไปจนถึง 10, 20, 30 หรือ 90 ปี

โดยทั่วไป บริษัทประกันชีวิตจะกำหนดอายุรับประกันภัยไว้ตั้งแต่ 20 ถึง 50 หรือ 55 ปี ตามที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ ดังนั้น สามารถทำประกันได้ตามช่วงอายุดังกล่าว แต่หากคำนึงถึงความคุ้มค่าและความสมดุล ช่วงอายุประมาณ 40–45 ปีจะเหมาะสมที่สุด เพราะเป็นช่วงที่รายได้ค่อนข้างมั่นคง มีภาระทางการเงินลดลงจากช่วงวัย 30 และยังมีเวลาอีกหลายปีในการสะสมเงินออมก่อนเกษียณ โดยที่เบี้ยประกันภัยไม่สูงมากจนเกินไป

ผลตอบแทนของ RMF >> ขึ้นอยู่กับความผันผวนของตลาด เนื่องจากกองทุน RMF จะนำเงินของผู้ซื้อไปลงทุนต่อกับสินทรัพย์ประเภทต่าง ๆ จึงอาจมีโอกาสทั้งขาดทุนและได้รับผลตอบแทน

ผลประโยชน์ของประกันบำนาญ >> จะมีความมั่นคงแน่นอนกว่า RMF เพราะเมื่อถึงระยะเวลาที่กำหนด เช่น อายุ 55 หรือ 60 ปี แล้วแต่แบบประกัน บริษัทจะจ่ายบำนาญให้กับผู้เอาประกันภัยเป็นงวด ๆ ไปจนถึงอายุ 90 หรือ 99 ปี เป็นจำนวนที่แน่นอน ตามที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ประกันชีวิต อีกทั้งในช่วงก่อนรับเงินบำนาญยังมีความคุ้มครองกรณีเสียชีวิตอีกด้วย

แต่ละแบบประกัน จะกำหนดไว้แตกต่างกัน เช่น

ประกันบำนาญ โอเชี่ยนไลฟ์ เลิฟ รีไทร์ 90/5 และ 90/55 (บำนาญแบบลดหย่อนภาษีได้) จะเริ่มจ่ายเงินบำนาญ วันครบรอบปีกรมธรรม์ที่มีอายุครบ 55 ปี
ประกันบำนาญ โอเชี่ยนไลฟ์ เลิฟ รีไทร์ 90/60 (บำนาญแบบลดหย่อนภาษีได้) จะเริ่มจ่ายเงินบำนาญ วันครบรอบปีกรมธรรม์ที่มีอายุครบ 60 ปี
ประกันบำนาญ โอเชี่ยนไลฟ์ ซีเนียร์ รีไทร์ 99/5 (บำนาญแบบลดหย่อนภาษีได้) จะเริ่มจ่ายเงินบำนาญ  วันครบรอบปีกรมธรรม์ที่ 10

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถนำไปอ้างอิงลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุด 300,000 บาท โดยมีหลักเกณฑ์ ดังนี้

• 100,000 บาทแรก ใช้สิทธิหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต (อ้างอิงประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 172)
• 200,000 บาทหลัง สำหรับเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ โดยต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน
  (อ้างอิงประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 194 และฉบับที่ 462) 

ทั้งนี้เมื่อรวมกับเงินที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน / กอช. / RMF แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท (อ้างอิงกฎกระทรวง ฉบับที่ 126 (พ.ศ. 2509) ออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร)